——在2017年9月28日市第十五届人大常委会第七次主任会议上

市人大财政经济委员会主任委员  高阳

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

根据《各级人民代表大会常务委员会监督法》有关规定，市人大财经委于2017年8月30日召开了财经委第五次全体会议，听取和审议了市财政局《关于景德镇市2016年财政决算（草案）和2017年市级财政预算调整（草案）的报告》和市审计局的《关于2016年度市本级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》，会议结合重点部门决算审查及日常预算审查监督，对市政府提出的上年度财政决算草案进行了初步审查。现将审查意见报告如下：

市政府提出的2016年市本级决算草案，一般公共财政预算收入226173万元，加上返还性收入、专项转移支付收入、一般性转移支付收入、地方政府债券转贷收入、上年结余收入等，收入总计886801万元；一般公共财政预算支出560691万元，加上上解支出、地方政府债券还本支出，支出总计728656万元，收支相抵，年终滚存结余158145万元，结转下年支出158145万元，当年财政实现收支平衡。

2016年市本级基金收入116535万元，加上上级补助收入、上年结余收入等，收入总计199446万元；基金支出127748万元，加上上解支出、调出资金等，支出总计167480万元，收支相抵，年终基金滚存结余31966万元。

2016年高新区决算草案，一般公共财政预算收入81484万元，加上返还性收入、专项转移支付收入、一般性转移支付收入、地方政府债券转贷收入、上级结余等，收入总计113236万元；一般公共财政预算支出79202万元，加上上解支出、地方政府债券还本支出等，支出总计111517万元，收支相抵，年终滚存结余1719万元，结转下年支出1719万元，当年财政实现收支平衡。

2016年高新区基金收入4658万元，加上上级补助收入、上年结余收入等，收入总计6035万元；基金支出4090万元，加上待偿债置换债券结余等，支出总计4290万元，收支相抵，年终基金滚存结余1745万元。

2016年陶瓷工业园区决算草案，一般公共财政预算收入23098万元，加上返还性收入、专项转移支付收入、一般性转移支付收入、地方政府债券转贷收入、上年结余等，收入总计29449万元；一般公共财政预算支出22873万元，加上上解支出、安排预算稳定调节基金等，支出总计24988万元，收支相抵，年终滚存结余4461万元，结转下年支出4461万元，当年财政实现收支平衡。

2016年陶瓷工业园区基金收入16174万元，加上上级补助收入、上年结余收入等，收入总计16249万元；基金支出16201万元，加上上解支出等，支出总计16201万元，收支相抵，年终基金滚存结余48万元。

市政府提出的市本级2017年财政预算调整草案，一般公共预算收入在年初预算19.96亿元的基础上，调增一般债务收入8285万元；市本级一般公共预算支出由年初的61亿元调增为618285万元。市本级基金预算收入在年初预算109600万元的基础上，调增专项债务收入14005万元；基金预算支出从年初的99570万元调增为113575万元。

审计部门依据《审计法》对2016年度市本级预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计，审计结果表明：市本级预算执行和其他财政收支总体情况是好的，财政工作有一些亮点和进展，但也发现市本级预算执行和其他财政收支中存在一些问题，如：预备费未提足，未开展预算按经济分类核算，未清理实有资金账户，非税专户未及时上缴国库，未足额缴纳国有资本经营收益、土地增值税清算工作进展较慢等问题。在部门预算执行方面存在上年结余未纳入年初预算，预算决算差距过大，“三公经费”支出超预算，资产管理不规范，漏缴税费，决算编制不规范等问题。在对政府投资项目审计中发现了未按规定招投标，合同签订不规范，基本建设程序不到位等问题，在重点专项资金审计中发现了项目资金闲置，挤占挪用专项资金，安居房维护管理不到位，农村危旧房审核不严等问题。在企业审计中还发现了会计核算不规范，资产负债损益反映不准确等问题。财经委员会要求市政府责成有关部门对审计查出的问题，认真梳理分析，限期整改。

财经委员会认为2016年市本级和高新区、陶瓷工业园区财政决算情况总体上是较好的，较好地反映了预算执行情况，实现了财政收支平衡。财经委员会认为市政府及财税等有关部门，认真贯彻落实市委各项决策部署和市十五届人大一次会议以来有关决议要求，认真贯彻实施预算法，以五大发展理念为指导，落实“三个五”战略行动，实施积极的财政政策，有序推进财税改革，增强了预算的透明性、规范性和科学性，保障了各项重点支出的资金需求。市审计局不断深化审计监督，围绕大局更新监督理念，加强跟踪整改和成果转化，为推动和促进经济健康发展，发挥了积极的作用。

财经委员会在会前还对2016年部门预算重点审查部门——市科技局等4部门的部门决算情况进行了审查，结果表明这些部门财政决算情况较好。财经委员会建议本次会议批准市人民政府2016年市本级财政决案，批准市科技局等部门的财政决算，批准2016年高新区、陶瓷工业园区的财政决算。财经委员会建议本次会议通过市人民政府提出的景德镇市本级2017年财政预算调整方案。

为做好下一步的财政经济工作，财政经济委员会建议：

   （一）改进预决算管理工作。财政部门应加强对部门预决算编制的指导工作，通过一系列制度和措施，推动市直部门预决算编制水平提高，要加强预决算业务人员的培训和管理，严格按照预算法要求，进一步规范国库集中支付核心系统的制度建设，清理实有资金账户，全面落实预算收支分类科目改革措施，健全有关目标考核机制，改进和完善政府预算决算编报。

（二）要进一步增强年初预算编制的预见性、科学性，减少预算调整。要提足预备费，将可预见的上级财政转移支付资金编入年初预算，根据近三年平均支出的情况，适当编制部分待安排资金，逐步减小年初预算数与决算数的差距。

（三）加强重点项目资金的监管，推进项目预算绩效管理。要加大对重点项目资金的监督力度，特别是要对各项专项资金加强考核，加强对重点支出和重大投资项目的绩效评价，强化各预算单位的责任和效率意识，要推进项目绩效评价结果有效应用，将绩效目标完成情况应作为下一年度预算编制的重要依据。
    （四）要加强政府性债务的管理，防范金融风险。要在摸清家底的情况下，合理控制政府性债务的规模，准确评估政府性债务的风险，建立政府性债务风险防控和预警机制。各监管部门要积极落实监管责任，建立健全联合防控机制，形成监管合力，防范金融风险。

（五）强化监管和整改问责。进一步增强财政部门监督和各职能部门监管的有机结合，对财政资金末端使用实现有效监管，确保资金运行合法、安全、有效。依法加强对市级决算草案、重点支出、重大政策实施及其绩效的审计，发挥审计监督保障作用，加强对进度缓慢、资金到位差的项目审计监督力度，促进项目达产达标。对审计发现的普遍性问题要完善制度，注重源头治理。健全审计整改联动机制，落实审计整改主体责任，对违规违纪问题要严肃追究，加大问责和公开力度。

以上报告，请予审议。

 

附:《关于对市科技局等4部门2016年部门决算的审查报告》